FSA срещу HSA
Share
FSA (Гъвкава разходна сметка) и HSA (Здравна сметка) са сметки с облагане с данъци
Съдържание: FSA срещу HSA
- 1 Какво е FSA?
- 2 Какво е HSA?
- 3 Допустимост
- 3.1 Струва ли си висок приспадащ план?
- 4 Ограничения за принос
- 5 Собственост и преносимост на акаунта
- 6 Достъп
- 7 Промени в вноските
- 8 Преобръщане на неизползвани средства
- 9 покрити разходи
- 10 Лихва
- 11 данъчни последици
- 12 Как да изберем
- 13 Позовавания
Какво е FSA?
FSA означава „Разходи за гъвкави разходи“. Тя позволява на служителя да задели част от заплатата си, за да плати за квалифицирани разходи, като медицински или зависими грижи. Разпределението на средства от FSA не се облага. Тя е собственост на работодателя и всяка неизползвана / непоискана сума се губи.
Какво е HSA?
HSA означава "Здравна спестовна сметка". Той се финансира от лица, които използват доходи преди данъци и е достъпен за тези, които са записани в здравни планове с висок приспадане. Разпределението на средства от HSA не се облага, ако се използва за медицински разходи. Средствата са собственост на физическото лице, пренасят се от година на година и не се губят при промяна на работодателя или здравните планове.
Това видео сравнява ползите и недостатъците на FSA с тези на HSA:
приемливост
Допустимостта за FSA се определя от работодателя и работодателите имат пълна гъвкавост да предлагат различни комбинации от предимства при проектирането на своя план. Например, тези с планове с висок приспадане могат да бъдат ограничени до FSA с ограничена цел, използвани за стоматологични, зрителни и други немедицински разходи. Служителите могат да участват във FSA, дори ако не са обхванати от спонсориран от работодател здравен план. Самонаетите лица нямат право на FSA.
Хората имат право на HSA, ако имат здрав здравен план (HDHP). През 2015 г. това означава план с приспадане на най-малко 1350 долара за физически лица или семейство, което може да бъде приспадано поне 2600 долара. Лицето не трябва да бъде покрито от друга здравна застраховка, която не е HDHP или Medicare, и не може да бъде зависима от данъчната декларация на друг.
Планира ли се висок приспадащ план?
Приспадането може да бъде изплатено от HSA, което по същество означава заплащане на медицински разходи с необлагаем доход. А високите планове за приспадане обикновено осигуряват много по-добро покритие (по-ниски комисиони и съзастраховане), след като приспадането е изпълнено. Така че плановете с високо приспадане са добър избор за семейства, които предвиждат или малко, или не медицински разходи, или понякога за семейства, които се нуждаят от много медицински услуги през годината.
Ограничения за участие
Ограниченията на вноските на FSA се определят от работодателя. От 2013 г. годишният лимит ще бъде ограничен до 2 500 щатски долара за вноски на служители, направени чрез приспадане на заплатите. Този лимит от 2 500 долара не се прилага за неизбираеми вноски, направени от работодателя - понякога наричани гъвкави кредити. Ограничението остава непроменено за 2015 г..
През 2015 г. годишният лимит за вноска за HSA е 3 350 долара за индивидуално покритие и 6 650 долара за семейства. Хората над 55 години и тези, които навършват 55 години през календарната година, могат да направят допълнителен принос в размер на 1000 долара. Тези ограничения се прилагат за комбинираната вноска от служителя и работодателя.
Собственост на акаунта и преносимост
Акаунтът на FSA е собственост на работодателя. Профил в HSA е собственост на физическото лице. Това означава, че когато физическото лице прекрати работата си, неизползваните средства във FSA се губят. Въпреки това неизползваните средства в HSA продължават да бъдат собственост на лицето. Разпределенията от HSA могат да бъдат направени без данъци, ако се използват за медицински разходи, докато сте записани в план с висок приспадане. В други случаи разпределението все още може да се извърши от HSA, но подлежи на облагане с данък върху дохода и 10% неустойка.
достъп
Някои работодатели структурират своя FSA, така че цялата сума на годишната вноска да бъде достъпна по всяко време (например през януари), дори ако тя все още не е внесена. Всички пари във FSA, които не са изразходвани до края на годината обаче, се губят и се връщат на компанията. Ако обаче напуснете компанията и сте похарчили повече от заплатеното досега през същата година, не е нужно да я връщате.
В HSA можете да получите достъп само до вече депозирани пари, но неизползваните средства остават в сметката за неопределено време.
Промени в вноските
Приносът към FSA може да бъде променен само след определени събития, като брака, развода и раждането на дете или по време на открит период на записване.
Вноските на HSA могат да се променят ежемесечно.
Преобръщане на неизползвани средства
При HSA средствата са собственост на служителя и те се преобръщат, т.е. средствата, внесени, но неизползвани през 2015 г., могат да бъдат използвани за медицински разходи през 2016 г. или през всяка година в бъдеще.
Правилата за FSA са малко по-сложни. Първоначално FSAs са били "използвайте или го губете" средства. Ако средствата, внесени през 2014 г., не се използват през 2014 г., служителите губят достъп до тях. Имаше обаче едно изключение. Работодателите биха могли да избират да предложат гратисен период от два месеца и половина през следващата година, за да използват средствата, т.е. имате до март 2015 г. да използвате вашите средства за FSA за 2014 г. От 2014 г. IRS промени правилата си, за да позволи и ограничена възможност за преобръщане. Работодателите вече могат да разрешат на служителите си или гратисния период от два месеца и половина през следващата година всички неизползвани средства на FSA, или опцията за преобръщане до 500 долара от баланса за предходната година.
Опции за преобръщане на FSA планове. Работодателите могат да изберат да не предлагат преобръщане, ограничен преобръщане на 500 долара, който да се използва по всяко време през следващата година, или гратисен период до 15 март на следващата година, който да използвате всички неизползвани средства.[1] Обърнете внимание, че това е решение, което планът взема напред. Служителите нямат възможност да избират едно или друго в края на годината. Затова е препоръчително да разберете плана на работодателя, преди да изберете сумите на вноската за FSA по време на открито записване.
Разходите са покрити
Налице е значително припокриване приемливи разходи за сметки на FSA и HSA. Те включват:
- Разходи, допустими съгласно плана за лекарства или лекарства, отпускани по лекарско предписание, като приспадане или съзастраховане
- Медицински консумативи като брекети или доставки за първа помощ
- Зрителни и зъболекарски разходи за вас или вашите данъчнозависими лица
- Превантивни грижи като годишни физически упражнения, имунизации, програми за добро бебе, мамография, Пап тестове и други скрининг на рак, както и немедицински разходи като стоматология, ортодонтия и зрение.
Премиите COBRA & Medicare са квалифицирани разходи за HSA, но не са приемливи разходи за FSA. Друго предимство за HSAs е, че можете да използвате HSA за плащане на квалифицирани здравни разходи за съпруг / съпруга или лица, издържащи данъци, дори ако те не са обхванати от вашия здравен план с висок приспадане. Недостатък обаче е, че HSA не може да се използва за покриване на разходи за домашен партньор, докато FSA обикновено е (в зависимост от начина, по който работодателят го е определил).
До 2012 г. през FSA лекарствата и контрацептивите бяха квалифицирани разходи по FSA. Въпреки това, сега се изисква рецепта за всяко лекарство (различно от инсулин), което да се квалифицира като FSA разход.
Други примери за разходи, които НЕ биха били допустими за възстановяване, са витамини, масажи и козметична хирургия.
интерес
FSAs не получават интерес, докато HSAs.
Данъчни последици
Вноските на FSA се правят на база данъчна такса чрез приспадане на заплатите. Това означава, че вноската, направена за FSA, не подлежи на облагане с данък върху дохода.
HSA печелят без данъци лихви, а вноските са облагаеми с данъци. Квалифицираните тегления също са необлагаеми, но неквалифицираните тегления подлежат на облагане с данък върху дохода и 10% неустойка.
Трябва да се отбележи, че както вноските на FSA, така и HSA само избягват данъка върху дохода; те все още подлежат на облагане със социално осигуряване и данъци Medicare.
Как да изберем
Дадено лице не може да използва както FSA, така и HSA. Онези, които получават Medicare или нямат здравен план, който може да се приспада, не могат да допринесат за HSA, но могат да допринесат за FSA. Можете обаче да отворите FSA само ако той е предложен от вашия работодател. Тези, които са млади и неженени, може да предпочетат HSA пред FSA, тъй като неизползваните вноски не изтичат в края на годината или ако индивидът смени работните места, което им позволява да спестят голяма сума през целия си живот. Тези, които имат сравнително постоянни медицински разходи през годината или които може да се наложи да използват пари от схемата в началото на годината, може да предпочетат FSA.
Препратки
- Ръководство за IRS за HRAs, HSAs и FSAs
- Сравнителна таблица за HRA, HSA, FSA и LCFSA за федералните служители
- Опции за здравен план за служителите във Федерацията
- Правила за пренасяне на FSA
- Уикипедия: Здравна спестовна сметка # Ползи
- Уикипедия: гъвкав разходен акаунт
