Разделени спрямо стандартното приспадане

За да решите дали да опишете вашите удръжки или да вземете стандартното удръжка, направете това: разберете какви детайлни удръжки можете да вземете и ги добавете. Ако общият размер е по-голям от стандартния приспадане за вашия статут на подаване, тогава разделете вашите удръжки.

Американските данъчни досиета - независимо дали физическите лица, които се женят, подават заявления съвместно или поотделно - са изправени пред избор, когато подготвят своите декларации за федерален данък. След като изчисляват коригирания си брутен доход (AGI), данъкоплатците могат да изброят своите удръжки (от списък на допустимите артикули) и да извадят тези детайлни удръжки, и всички приложими лични удръжки за освобождаване от AGI, за да достигнат облагаемата им сума на дохода.

Алтернативно, те могат да изберат да извадят стандартна дедукция за техния статут на подаване (и всички приложими лични приспадания за освобождаване) да достигнат до облагаемия си доход. С други думи, данъкоплатецът обикновено може да приспадне общата сума на приспадане, или стандартната сума за приспадане, което от двете е по-голямо.

Сравнителна диаграма

Сравняване на дедукция спрямо сравнената диаграма на стандартното приспадане

	Изчислено приспадане	Стандартно приспадане
Достъпно за чужденци?	да	Не
График А задължително?	да	Не
Може да използвате 1040EZ?	Не	да
приемливост	Всички данъчни регистратори имат право да уточнят приспаданията си.	Чуждестранните чужденци не могат да искат стандартното приспадане.
процедура	Попълнете формуляр 1040 и свързан график А. Предоставете документация за елементите, които се приспадат от облагаемия доход. Не можете да използвате Формуляр 1040EZ при разделяне на удръжки.	График А не се изисква и не е необходима документация при заявяване на стандартно удръжка.
Отношение към AMT (алтернативен минимален данък)	Някои категории разходи, които могат да бъдат разпределени поотделно, намаляват доходите, подлежащи на AMT	Стандартното приспадане не намалява дохода, предмет на AMT
Изискване за документация	Всяко детайлно изваждане изисква подходяща документация.	Не се изисква документация за заявяване на стандартната удръжка.

Съдържание: Разпределено спрямо стандартно приспадане

1 Стандартно приспадане
- 1.1 Стандартни суми за приспадане
2 Разделени удръжки
- 2.1 Разходи, които могат да се разделят по размери
3 Стандартен или разкроен? Как да изберем
- 3.1 Въздействие на Закона за данъчни облекчения и работни места от 2017 г.
- 3.2 Списък на елиминираните удръжки
- 3.3 Списък на ограничените удръжки
4 Допустимост
5 Ограничения
6 полезност
7 Как да разделим приспаданията
8 Позовавания

Стандартно приспадане

Стандартно приспадане е конкретна сума в долара, която можете да извадите от доходите си, за да намалите облагаемия си доход. Размерът на стандартното приспадане зависи само от вашия статут на подаване и се увеличава всяка година, за да се коригира спрямо инфлацията. Имате право на стандартно приспадане, ако не сте дефинирали отчисленията си и сте или гражданин на САЩ, чужденец, пребиваващ (женен или несемеен), или глава на домакинство. Чуждестранните чужденци не отговарят на условията за стандартно приспадане. Може да имате право на по-високи стандартни суми за приспадане, ако отговаряте на определени специални критерии, напр. слепи сте или сте над 65 години.

Стандартни суми за приспадане

Приложимите стандартни суми за приспадане за данъчна 2017 година, за които декларацията трябва да бъде подадена до 15 април 2018 г., са както следва:

Състояние на подаване	Стандартна сума за приспадане
единичен	$ 6350
Оженили се подаване съвместно	$ 12 700
Женен подаване отделно	$ 6350
Глава на домакинството	$ 9350
Квалифицираща вдовица (ер)	$ 12 700
Допълнителна сума, ако е сляпа	1250 долара (за съпружески подаване съвместно, женитба подаване отделно или квалифициране вдовица); 1550 долара (за единичен и глава на домакинство)
Допълнителна сума, ако е на 65 или повече години	1250 долара (за съпружески подаване съвместно, женитба подаване отделно или квалифициране вдовица); 1550 долара (за единичен и глава на домакинство).

Стандартните суми за приспадане за данъчна 2018 година, за които декларацията трябва да бъде подадена до 15 април 2019 г., са както следва:

Състояние на подаване	Стандартна сума за приспадане
единичен	$ 12 000
Оженили се подаване съвместно	$ 24 000
Женен подаване отделно	$ 12 000
Глава на домакинството	$ 18 000

Разделени удръжки

Разделени удръжки, от друга страна, са разходи, които човек може да изброи, ако тези разходи принадлежат към предварително определен списък с допустими артикули. Допустимите артикули включват плащания на лекари, премии за медицинска застраховка, разходи за медицинско оборудване и много други. Има разлики между двете и разбирането им е наложително при определяне на точния размер на облагаемия доход, който ще бъде деклариран.

Разходи, които могат да бъдат разделени

Посочването на удръжките обикновено би било по-изгодно, ако сумата на всички разделими разходи може да бъде по-голяма от стандартната удръжка за съответния статут на подаване. Следният набор от разходи, като цяло, може да бъде разделен:

Лихвени плащания за обслужване на ипотека при основно местожителство
Държавни и местни данъци върху собствеността
Държавни и местни данъци върху дохода или, ако живеят в държава, която не събира данък върху доходите, държавен и местен данък върху продажбите.
Благотворителни вноски
Случайни и кражби загуби
Загуби от хазарт (доколкото те надвишават печалбите от хазарт)
Медицински разходи до степен, която е по-голяма от 7,5% от Коригирания брутен доход (AGI)

Стандартен или изделие? Как да изберем

Можете да изберете да детайлизирате своите удръжки или да вземете стандартното удръжка - но не и двете. Правилният избор ще ви спести пари. Изборът между стандартното приспадане и класифицирането включва редица фактори:

Стандартно приспадане не е достъпно за чужденци.
Сравнение между наличните стандартни приспадания и допустимите фиксирани удръжки - по-голямата сума като цяло е изгодна. Ето как повечето хора решават какъв вид приспадане да вземат.
Независимо дали данъкоплатецът има или има желание да поддържа документацията, необходима за обосноваване на разделените удръжки
Ако общите размери на приспаданията и стандартното приспадане са много близки по стойност, дали данъкоплатецът би предпочел да вземе стандартното приспадане, за да намали риска от промяна при проверка от Службата за вътрешни приходи (IRS). (Стандартната сума за приспадане не може да бъде променена при одит, освен ако статутът на регистрация на данъкоплатеца се промени.)
Дали данъкоплатецът по друг начин отговаря на условията за подаване на по-кратък данъчен формуляр (като 1040EZ или 1040A) и би предпочел да не подготви (или да плати, за да е подготвил) по-сложния формуляр 1040 и свързания с него списък А за подробни удръжки..
Ако данъкоплатецът подаде заявление като "женен, подаване поотделно", и съпругът / съпругата му изброява подробности, тогава данъкоплатецът трябва също да опише подробно.

Въздействие на Закона за данъчни облекчения и работни места от 2017 г.

През декември 2017 г. президентът Тръмп подписа закон за данъчната реформа, наречен Закон за данъците и работните места от 2017 г. В този законопроект има няколко разпоредби, които засягат избора ви дали да определите подробно или да вземете стандартното приспадане.

Първо, стандартното приспадане беше повишено на 24 000 долара за женена двойка и 12 000 долара за единични файлове. Това е почти двойно повече от това, което беше преди. Така че за много данъкоплатци ще бъде по-изгодно да се вземе стандартното приспадане, тъй като общият размер на всичките им детайлизирани удръжки няма да надхвърлят този праг.

Списък на елиминираните удръжки

Законопроектът за данъчната реформа от 2017 г. не само увеличи стандартното приспадане, но също така премахна или ограничи някои детайлизирани приспадания, т.е. тези разходи, използвани за приспадане, ако сте разделили по-рано (преди 2018 г.), но като започнете от данъчната година 2018 г., те или вече не са приспадане или ограничения:

Изплащане на издръжка: За разводи, финализирани след 31 декември 2018 г., данъчното задължение за издръжка се измества от получател към платец. По-рано платецът можеше да приспадне изплащането на алименти по техните размери на приспадане и получателят дължи данък върху дохода върху получената издръжка. Сега парите ще бъдат без данъци за получателя, но платецът няма да може да приспадне тези разходи.
Разходи за придвижване: Вече не можете да приспадате движещи се разходи, свързани с заетостта, освен ако преместванията са били свързани с военнослужещи с активна служба.
Лихви за заем за собствен капитал: Вече не можете да приспадате лихви по заем от собствен капитал, освен ако са изпълнени две условия:
- сте използвали заема, за да купите, построите или значително подобрите дома си и
- заемът е обезпечен от вашия дом.
Разни удръжки: Преди законопроекта за данъчната реформа, някои разходи са били приспадани, но при спазване на правило от 2%, т.е. те са подлежащи на приспадане до степента, в която общият размер на тези разноски надвишава 2% от AGI. Те вече не могат да се приспадат. Примери са профсъюзни такси, невъзстановени бизнес разходи за служители, разходи за предплащане на данъци, такси за управление на инвестиции, наем на сейф.
Загуби при загуба на злополука и кражба: Те вече не могат да бъдат приспадани, освен ако загубата възникне поради природно бедствие в федерално обявена зона за бедствия..

Списък на ограничените удръжки

Държавни и местни данъци (известни като приспадане на СОЛТ): Приспадаемите държавни и местни данъци включват данъци върху собствеността, плюс данъци върху продажбите или данък върху доходите на държавата. В бъдеще само приспадане на държавните и местните данъци до 10 000 долара (или 5000 долара, ако са единични).
Медицинските разходи могат да бъдат приспаднати до степен, която надвишава 7,5% от AGI. Преди законопроекта за данъчната реформа лимитът беше 10%, който беше въведен като част от Закона за достъпна грижа (известен още като Obamacare).
Приспадането на ипотечните лихви за новозакупените жилища (и вторите жилища) вече е ограничено до салдо по заем от 750 000 долара. По-рано този лимит беше 1 милион долара. За тези, които използват брачния файл, който завежда отделно състояние, лимитът за дълг за придобиване на жилище е 375 000 долара.

приемливост

Стандартните удръжки могат да се прилагат само ако едно от тях отговаря на условията. Например, чуждестранните чужденци не отговарят на условията за стандартни удръжки. Допълнителни обезщетения се дават на хора с нежелано оспорване и възрастни хора (над 65 години) при стандартни удръжки, докато в разпоредбите за отчисления няма такива разпоредби.

Ограничения

Разпределените удръжки налагат някои ограничения. Ако сте женени и подавате декларациите си поотделно, и двамата съпрузи трябва да направят един и същ избор, т.е. от вас се изисква да дефинирате удръжките си, ако съпругът ви го направи. Данъчните регистратори са длъжни да поддържат документи и доказателства, подкрепящи техните индивидуални удръжки. За стандартните удръжки не се изисква такова обосноване.

полезност

Тъй като стандартното изваждане се основава на състоянието на подаване, IRS не може да извършва корекции, докато състоянието на подаване се промени. Следователно, ако стандартните удръжки и разделените удръжки възлизат на една и съща стойност, по-добре е да изберете стандартните удръжки, за да избегнете корекции или да се наложи да представите доказателства. Ако обаче подлежите на AMT (алтернативен минимален данък), ще спестите повече, като описвате по-подробно, а не избирате стандартни удръжки, дори ако размерът на удържаните отчисления е малък. Причината за това е, че стандартните удръжки не намаляват доходите, подлежащи на AMT, докато някои специфични категории отчисления с детайли могат.

Как да разделим приспаданията

Разпределените приспадания изискват от данъчния служител да попълни и изпрати списък А и дългия формуляр 1040. Те не могат да използват 1040EZ. Повечето онлайн услуги за подготовка на данъци предлагат безплатна регистрация за 1040EZ, но не и за дълга форма 1040.

В допълнение, от данъчните регистратори се изисква също така да запазят доказателства като фактури и разписки за плащания за удръжки, които се определят. Няма такива изисквания за претендиране на стандартната удръжка.

Препратки

Оразмерете или изберете Стандартното приспадане - irs.gov
уикипедия: Стандартна дедукция
уикипедия: Изчисление с размери

Финанси